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保險公司開展反洗錢客戶風險等級劃分工作的法律問題分析
日期:2015-1-24

    2013年中國人民銀行下發了《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》規定了客戶風險評估指標體系,這是第一份對客戶風險等級劃分標準作出明確規定和指導性建議的規范性文件。保險公司是否能夠按照指引要求制定符合本機構特點的客戶風險等級劃分標準、相關內控制度及操作流程,將直接影響今后保險公司反洗錢義務的履行。本文節選自楊帆律師關于《反洗錢客戶風險等級劃分工作的法律問題分析》實務培訓中的部分內容。

  一、反洗錢客戶風險等級劃分的概念及意義

  反洗錢客戶等級劃分工作是指保險公司按照洗錢風險特征和等級劃分標準,通過采取識別、分析、判斷等手段,將客戶劃歸不同的風險等級。從其在反洗錢工作體系中所處的位置來說,風險等級劃分是反洗錢客戶分類管理的核心和前提,并與客戶身份識別工作相輔相成,而后者正是保險公司履行反洗錢義務的最基本、最核心的工作,也是中國人民銀行對保險公司進行反洗錢工作檢查的重點內容。

  根據中國人民銀行下發的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(下稱“《管理辦法》”)第十八條規定,金融機構應按照客戶的特點或者賬戶的屬性,充分考慮地域、業務、行業、客戶是否為外國政要等因素,劃分風險等級,并在持續關注的基礎上,適時調整風險等級。據此,客戶風險等級劃分工作是金融機構的一項法定反洗錢義務。但自2007《反洗錢法》頒布后至2013年之前,監管部門未提出具體的客戶風險等級劃分方法,也未作出指導性規定,各保險公司只能根據《管理辦法》第十八條,自行制定本公司的劃分標準。但基于保險業反洗錢工作開展時間較短,加之行業數據的缺失,缺乏統一、明確的監管標準也給保險公司反洗錢實際工作帶來了一定的困難。同時,一些保險公司因為采取簡單的定性劃分方法,如大額保單客戶被劃分為高風險級別、其他客戶被劃分為低風險級別,且未根據聯合國反洗錢制裁名單設立黑名單庫,由此曾遭到中國人民銀行的行政處罰。

  2013年中國人民銀行下發了《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》(以下稱“《指引》”),規定了客戶風險評估指標體系,是第一份對客戶風險等級劃分標準作出明確規定和指導性建議的規范性文件。該文件也是“風險為本”反洗錢理念的直接體現。根據人行要求,各金融機構原則上都要按照《指引》中的參考性規定和指標體系,在對本機構業務、客戶進行合理風險評估的基礎上,制定符合本機構特點的風險等級劃分標準、操作流程。

  2014年保險會下發了《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》(以下稱“《征求意見稿》”),是在人行《指引》的客戶風險評估指標系統基礎上出臺的具有保險行業特點的客戶風險管理指引,也具有重要意義。

  可以說,《指引》和《征求意見稿》的下發對金融機構包括保險公司的客戶風險等級劃分工作都有十分巨大的影響,保險公司是否能夠按照指引要求制定符合本機構特點的客戶風險等級劃分標準、相關內控制度及操作流程,將直接影響今后保險公司反洗錢義務的履行。

  二、關于《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》解讀

  《管理指引》分六章,全面地規定了金融機構開展客戶風險等級分類管理所需遵循的原則與具體要求。其中第二章規定了客戶風險評估指標體系及客戶風險等級劃分標準,第三章規定了風險等級劃分的時機及操作流程,這兩章內容是《指引》的重點和核心,也是保險公司制定本機構風險等級劃分標準及操作流程的依據。我們理解,《指引》一改金融機構原有通常使用的僅僅通過某一特定因素定性劃分客戶風險等級的方式,而改為采取建立客戶風險等級指標體系,綜合多因素權重定量評估客戶風險等級的方式。簡而言之,公司首先通過考察不同的風險因素對客戶進行打分的方式,然后根據分數高低,將客戶劃分為不同的風險等級。這種定量評估劃分客戶風險等級的方式體現了“風險為本”的理念,也要求金融機構要對本行業、本機構的客戶風險有很深入的研究和認識。下面我們就對《指引》者的第二、三章內容進行解讀。

  第二章規定了客戶風險評估指標體系,這也是《指引》的核心內容,決定了保險公司制定自己的客戶風險等級劃分標準所要考量的指標。指標體系包括確定客戶風險等級的四類基本要素,即客戶特性、地域、業務(含金融產品、服務)、行業(職業)。每一基本要素項下均有若干風險子項,可以全面評估客戶的風險情況。例如在客戶特性這一基本要素項下,《指引》中規定包括但不限于1.客戶信息的公開程度 2.金融機構與客戶建立或維持業務關系的渠道。3.客戶所持身份證件或身份證明文件的種類。4.反洗錢交易監測記錄5.非自然人客戶的股權或控制權結構。6.涉及客戶的風險提示信息或權威媒體報道信息。7.自然人客戶年齡。 8.非自然人客戶的存續時間等八大風險子項。我們理解,上述客戶風險子項是客戶特性這一基本要素的邏輯內涵體現,是金融機構基礎反洗錢工作,即客戶身份識別工作中的“了解你的客戶”這一原則在風險等級劃分上的具體體現,同時也體現了客戶風險等級劃分與客戶身份識別工作的相互聯系,通過客戶身份識別取得的數據進行風險等級劃分,反之也通過風險等級劃分更有效地識別客戶。

  除四大風險要素外,《指引》對每個基本風險要素均給出了相應的風險子項,同時要求金融機構應結合行業特點、業務類型、經營規模、客戶范圍等實際情況,分解出某一基本要素所蘊含的全部風險子項。金融機構可根據實際需要,合理增加新的風險評估指標。

  《指引》還規定,在建立客戶風險評估指標體系的基礎上,保險公司應當對每一基本要素及其風險子項進行權重賦值,各項權重均大于 0,總和等于100。對于風險控制效果影響力越大的基本要素及其風險子項,賦值相應越高。對于經評估后決定不采納的風險子項,金融機構無需賦值。因此,每個金融機構需結合自身情況,合理確定個性化的權重賦值。確定風險子項內容及其權重后,金融機構應當按照人行給出的計算公式計算客戶風險等級總分,并建立客戶風險等級總分(區間)與風險等級之間的映射規則,從而最終確定客戶所述的客戶風險等級?梢钥闯,在確定客戶風險等級的計算方法上人行也要求金融機構根據“風險為本”,通過自主設定權重賦值的方式,實現對客戶風險的自主評估。人行未對風險等級的分檔做出強制規定,通常情況下公司采用三分法,即將客戶分為高、中、第三檔的情況為多。

  第三章規定了客戶風險等級劃分的時機和操作流程。時機包括對新客戶進行風險等級劃分的期限和在保險存續期間對原有客戶風險等級定期審核、重新審核的期限。上述三類不同的劃分期限對應的是客戶身份識別工作的三個不同的階段和環節,即客戶進行初次識別、持續識別、重新識別。此處需要注意的是新客戶的風險等級劃分期限是固定的,即建立業務關系后的10個工作日,而客戶定期審核的期限隨金融機構確定的客戶風險等級而有相應變化。對于操作流程,《指引》規定的操作步驟包括收集信息、篩選分析信息、初評、復評等四大步驟。值得注意的是,《指引》特別提到金融機構可利用計算機系統等技術手段輔助完成部分初評工作。這也意味著在實際工作中人行將不再按照原先反洗錢檢查中通常采取的要求全部人工進行客戶風險等級初評、復評的標準要求金融機構,金融機構可以由反洗錢系統后臺直接完成洗錢風險較小的客戶的初評工作,從而能夠極大幅度地減少金融機構反洗錢工作人員的人工工作量。

  3、獨家解讀《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》

  2014年7月底,中國保險監督管理委員會向各家保險公司下發了《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》,此舉旨在對央行版《指引》做擴充和細化的基礎上,更能體現保險業特點。之前中國人民銀行曾經頒布實施的《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》主要針對銀行業務,部分風險要素的設置不太符合保險行業的經營實際。

  文︱北京市中盛律師事務所 楊 帆

  2014年7月底,中國保險監督管理委員會下發了《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》(以下稱“《征求意見稿》”),并要求各保險公司于8月15日反饋意見。該征求意見稿如果最終形成正式的規范性文件并下發,應該說會對保險公司的反洗錢工作起到重要的指引作用,但同時在實際執行中也可能導致保險公司面臨一定的困難。
    與《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》(以下稱“《指引》”)不同,《征求意見稿》將客戶風險分為內部風險和外部風險兩大類別,基本上按照保險業的業務特點對《指引》中規定的指標體系作出了一定的調整和細化,使之更符合保險公司的業務實際要求。

  《征求意見稿》的外部風險即為《指引》中規定的客戶風險評估體系項下的風險要素,與《指引》相比,改動不算太大。而內部風險是保監會新增加的一個風險,指保險機構產品或服務固有的風險,以及承保、保全、理賠、財務政策漏洞所導致的操作風險。具體而言,內部風險要素包括產品屬性、業務流程、系統控制三大風險要素,每個風險要素項下包括若干風險子項。由于業務流程、系統控制實際上是對保險公司客戶身份識別工作本身的一個評價方法,這里重點來看產品屬性這一風險要素。

  產品風險是保監會《征求意見稿》內部風險的重要因素,但其實也是《指引》中的第三個風險要素的風險子項,其本質上是對業務(含金融產品、金融服務)風險要素項下的產品風險這一特定的風險子項作出了進一步的具體劃分。自2013年以來,人民銀行總分行領導也在不同的反洗錢會議上多次強調保險公司的客戶風險等級劃分工作應當包括對客戶所投保的保險產品的風險評估,部分人行分行也在2013年底將保險公司是否開展對產品的洗錢風險評估作為全年反洗錢工作評估的一個方面。但是,產品的評估工作歷來是金融機構尤其是保險機構的反洗錢工作難點,在行業數據缺乏,反洗錢專業人才十分有限的情況下,要求由保險公司自主設定產品洗錢風險評估的標準和流程的做法缺乏科學性和可操作性。事實上《指引》本身對產品的洗錢風險也未作出具體規定。因此保監會《征求意見稿》是首個對產品洗錢風險作出相關規定的監管文件,可謂意義重大。

  《征求意見稿》第七條規定,產品屬性的考察因素包括但不限于以下九種,下面進行具體分析。首先應當指出,人身保險產品包括九種因素,但財產保險產品可能不包括全部因素,因此可以選擇使用。

 。1)與投資的關聯程度,即保險產品與投資關聯程度越高,洗錢風險越高。這一因素主要是針對壽險產品,因為壽險有三大投資型保險產品即萬能險、投連險、分紅險。以萬能險為例,由于其保險金額較高、且具有可以追加保費這一特點,洗錢犯罪分子可能在投保時特意選擇繳納較低的保費以避免達到觸發法定客戶身份識別工作的金額標準,而在后期再分批追加保費,從而達到洗錢這一目的。

 。2)平均保費金額。一般來說保險產品保費金額越高,洗錢風險越大,對于保費較低、保險期間較短的團體意外險、工程險等險種,其洗錢風險相對較小。

 。3)保險責任滿足難易程度。理賠或給付條件較難滿足;蛲吮p失較大的產品,洗錢風險越;反之則越高?紤]這一因素雖然合理,但在實際工作中,由于保險產品眾多,對于難易程度或損失大小的判斷并沒有一定標準,尤其是理賠或給付條件這一點很難做出一個定量的劃分,因此實際操作存在一定的困難。

 。4)現金價值大小,F金價值比率越高,洗錢風險越大。這一點主要是對壽險產品進行的風險評估,因為不同壽險產品的現金價值比率差異很大,有些保單的現金價值很高,對于這部分保單,洗錢犯罪分子可以通過投保后在保單現金價值的高點選擇退保的方式,完成洗錢。

 。5)保單質押。本條也是主要針對壽險,對于現金價值高的保單,投保人可以通過保單質押貸款給保險公司或銀行取得一定額度的貸款,保單現金價值越高貸款額度越高,因此洗錢犯罪分子可以通過投保后辦理保單質押并取得貸款的方式完成洗錢。

 。6)能否任意追加保費。在保險期間,可任意超額追加保費、資金可在風險保障賬戶和投資賬戶間自由調配的產品洗錢風險較大。這一點可以參考產品與投資關聯程度這一風險因素,投資型的保險產品有可能存在這一風險。

 。7)歷史退保比例和退保金額。這一要素要求保險公司對公司每一產品的歷史退保數據進行統計,計算出該產品退保比例和金額后進行風險賦值。

 。8)是否存在涉外交易。對于存在涉外交易的產品,客戶信息收集的難度較大,盡職調查難度也較大,因而洗錢風險較高。

 。9)非面對面交易。這里重點講一下這一風險因素。非面對面交易主要指的是現在電銷保險和近幾年興起的網銷保險。對于通過上述兩類渠道銷售的保險產品,由于保險公司無法同客戶采取面對面交易,存在客戶投保時提供的身份基尤其是對于網銷產品,洗錢風險主要源于兩點。第一在投保階段,公司通常不會將身份信息作為必填內容進行系統管控,客戶在提供信息時,往往按有利于自己的原則填寫。待承保后,公司再想要求客戶提供,幾乎不可能,會招來客戶投訴和退保風險。另一方面,以業績為考核導向的業務主管部門也不同意公司將投保環節設計得過于復雜。因為要求客戶提供的信息越多,流程就越繁鎖,與網絡購物簡便的特性不符,會降低客戶投保意愿。但是按照公司現行的舉措,雖然帶來了業務,但是給反洗錢工作帶來了不小的難度。第二,網銷通常采用通過支付機構收取的保費,由于公司沒有投保人的付款賬戶信息,公司無法確保保費有來源于投保人的賬戶(含信用卡),因此存在無法查清資金來源的風險。實際業務中保險公司只能通常采取與第三方支付機構的合作協議中明確約定反洗錢條款的方式委托支付機構履行客戶身份識別義務,如支付機構為履行義務,保險公司應當承擔責任。對于這兩點,目前尚沒有很有效的解決方法,對保險公司而言更需要監管部門出臺針對網銷或其他非面對面渠道的相關規定或通知以規范此類業務和第三方支付機構的合同,從而解決這一問題。
    總體上說,《征求意見稿》對保險公司產品的洗錢風險評估提出了具有指導性和一定操作性的方法,但現在公司可能面臨兩個問題。首先,從產品風險評估本身來說,對產品因素中每一風險子項的風險評估標準仍需保險公司自身根據業務情況予以確定,對于缺乏相關行業數據的保險公司存在一定困難。其次,從監管要求保險公司開展客戶風險等級劃分工作的時間而言,人行在下發《指引》的通知中要求保險公司在2015年根據新標準啟動風險等級劃分工作,因而在《征求意見稿》下發之前大部分保險公司的內控制度、操作流程并已著手進行系統開發工作,待保監會的正式文件下發后,各保險公司的系統可能已經上線運行,屆時需要對內控制度及系統功能再做調整,也需要一定的時間。

  4.保險公司設立客戶風險等級劃分標準及操作流程所需注意的重點問題

  保險公司如何開展客戶風險等級劃分工作?︱中盛實務

  文︱北京市中盛律師事務所 楊 帆

  2013年中國人民銀行下發的《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》(下稱“《指引》”)對保險公司在2015年根據新標準啟動風險等級劃分工作予以明確規定;2014年7月底,中國保險監督管理委員會向各家保險公司下發了《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》(下稱“征求意見稿”),對保險公司產品的洗錢風險評估提出了具有指導性和一定操作性的方法。

  根據《指引》和《征求意見稿》的規定,我們可以試著對保險公司如何開展客戶風險等級劃分工作做出一個相對全面的分析,梳理一下保險公司應當重點注意的幾個問題。

  一、首先,對于設立客戶風險等級劃分標準來說應當注意以下五點:

  第一,結合實際業務設定符合反洗錢系統抽取規則的標準。保險公司應當根據《指引》設定客戶風險等級劃分標準和相關內控制度,這一步大部分保險公司已經完成。其中需要注意的問題是公司風險等級劃分標準的設定需要結合業務實際,在參考人行《指引》的四大風險因素基礎上,增、減風險子項,制定符合本機構特點的標準!吨敢访鞔_提出可利用計算機系統等技術手段輔助完成部分初評工作,因此合理的設計可由系統自行從后臺進行抽取并判斷的風險等級劃分標準則是關鍵,這要求保險公司的專業人員明確反洗錢系統的抽取規則,確定哪些客戶指標反洗錢系統可以從業務系統中直接抽取,哪些客戶指標系統無法抽取,需要人工判斷,這樣才能使風險等級劃分標準具有可執行性,避免出現系統無法抽取,需要大量人工分析的情況出現。這樣才能在滿足監管要求的基礎上提高公司反洗錢工作效率。

  第二,設定個人客戶和團體客戶的不同標準!吨敢分械目蛻麸L險指標體系未對個人客戶、團體客戶進行明確區分,但個人和團體客戶在客戶信息(例如證件信息)、特定業務發生頻率(例如投保人比例規模)等方面均存在較大的不同,為避免因設置標準問題導致系統無法在后臺直接抽取做出判斷,公司需要參考實際業務情況,分別設定標準。

  第三,設定初次劃分、定期審核、重新劃分的不同標準!吨敢返谌聦r機做出了明確規定,要求公司除進行新客戶風險等級劃分外,需要定期審核客戶風險等級,并在特定的情況出現時,例如當客戶變更重要身份信息、司法機關調查本金融機構客戶時,應當重新劃分客戶風險等級。因此從操作流程上說,客戶風險等級的劃分應當分為初次劃分、定期審核、重新劃分三個階段(準確的說是兩個階段,一個特殊環節),由于每個階段客戶的風險情況都有所不同,可能處于一個動態變化的過程,從劃分標準的角度來說,如果要準確劃分,公司需要針對這三階段分別設置不同的標準。當然,初次劃分的標準應當是根據《指引》的規定設定的一個最為基礎、重要的標準,定期審核的標準則可以在其基礎上,參考一定保險期間內投保人及保單的風險變化情況,做出一定調整,而重新劃分的情況則根據《指引》相關規定可以直接做出設定。

  第四,科學設定標準的“例外”情況!吨敢穼iT規定了例外情況,規定很詳細,概括來說,就是保險公司對于風險高或風險很低的客戶,可以不采用風險等級評分體系進行評分,直接劃分為低風險或高風險。因此科學設定一些例外情況可以節約人力成本,有效配置反洗錢資源。實際工作中,如客戶投保的產品確實為保障性或政策強制要求性的產品,且平均保費金額較低的話,洗錢風險極低,可直接劃分為低風險。這里的例外以產險產品為多,如《征求意見稿》規定的政策性農業保險、政策性大病補充醫療保險、政策性出口信用保險、機動車交通事故責任強制保險、道路客運承運人責任保險等,公司可不開展洗錢風險評估和客戶風險等級劃分工作。但是對于這種例外情況,人行還規定了6種禁止情形,屬于這6種禁止的情形不能直接劃分。

  第五,合理設置不同風險等級的分數區間?蛻麸L險等級劃分實際操作的核心是通過對客戶打分,然后按照公司自主設定好的分數區間,將客戶劃分為對應的風險等級。例如可以設定40分以下為低風險,40-70分為中風險,70-100分為高風險。所以各風險的分數區間設置極為關鍵,既要考慮到設立分數的合理性,也要考慮到設立該分數后區間內客戶的分布數量情況。舉例來說,如果低風險分數區間過低,將導致大量客戶可能會被劃分為中或高,一方面人工工作量較大,一方面公司也面臨監管風險。反之如果低風險區間過高,基本沒有中或高客戶,人行可能認為公司的標準不合理,認為公司可能在規避履行反洗錢義務。因此公司可以考慮抽取一定的歷史客戶,按照新標準打分后進行分數分布統計,對每段區間內的客戶尤其是低、中風險等級客戶考慮控制在一定的客戶總量比例內,這樣更有利公司合理開展此項工作。

  另外還需要指出的是,從同業了解到的情況來看,保險公司的劃分標準基本是根據《指引》做出,而對保監會《征求意見稿》中規定的產品風險考量較少。如果保監會下發了正式的規范性文件或通知,保險公司可能需要再次修改劃分標準。但可以肯定的一點是,對不同的保險產品進行洗錢風險評估將是以后保險業的一個反洗錢工作的重點方向,產品風險要素估值在客戶風險等級劃分指標體系中所占的比例也將逐步提高。

  以上是設立風險等級劃分標準的要點,除此以外,操作流程也很關鍵,一方面需要符合監管規定,另一方面,有效、合理的操作流程可以大幅度縮短人工工作時間,提高工作效率,甚至可以達到優化公司人員配置的效果。保險行業的客戶量又極為龐大,每年新客戶數達十萬、數百萬,更有保險公司遠超過這一數字。而人行此前要求公司必須對客戶進行人工劃分風險等級,因此保險公司專職或兼職的反洗錢工作人員需花費大量時間在此項工作上。但由于實際工作中通常低風險客戶占總數90%以上,此項工作效果不佳,公司難以真正關注存在中或高風險的客戶,因此制定合理的操作流程就顯得非常重要。

  二、操作流程的制定需要注意以下三點:

  第一,合規為先。即符合監管規定,上面提到了客戶風險等級劃分的三個階段,且每個階段都有時效規定,公司須嚴格遵守。同時人行要求公司要對客戶進行初評和復評,復評與初評人員不能混同,也須遵守。但這一點同時涉及一個如何運用計算機技術進行初評的問題,我們下面會再進一步展開論述。

  第二,技術保障。如果要想提高公司客戶風險等級劃分工作效率,一定要有計算機系統的技術支持和保障,F在保險公司通常采用自主研發或外部購買的方式使用反洗錢系統履行反洗錢義務,客戶風險等級劃分應當是系統的重點模塊,在系統中完成劃分工作也利于客戶信息保密及留存。

  第三,人機結合。即將計算機劃分與人工劃分更深入地結合。這一點是第一點中客戶初評和復評問題的延伸。由于《指引》規定部分低風險客戶的劃分可由計算機系統完成,在這一規定的基礎上,我們考慮,如果公司確實有合理依據確定客戶的洗錢風險極低,那么是否可以規定由系統直接完成此類低風險客戶的劃分,不再交由人工進行審核?這樣操作流程可以極大的提高客戶風險等級劃分效率,將有限的反洗錢資源配置到中、高風險的客戶劃分和身份識別中工作去,真正符合“風險為本”的反洗錢理念。實際工作中,保險公司在提交合理、充分的評價標準后,部分省級分行也認可保險公司這一想法,同意采取這樣的操作流程。因此在與監管進行充分溝通的基礎上,可以考慮最大程度利用計算機劃分客戶等級,簡化操作流程。

  三、結語

  我們通過對人民銀行《金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》、保監會《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引(征求意見稿)》的解讀,總結并提示了監管機構對保險公司開展客戶風險等級劃分工作的要求,然后又對在“風險為本”的監管理念下,開展客戶風險等級劃分工作應當注意的重點問題做出了一些分析。簡而言之,保險公司開展客戶風險等級劃分工作的關鍵是在按照《指引》或保監會正式規范性文件的規定,自主、科學、準確地評估本單位面臨的洗錢風險,建立合理的客戶風險指標體系,并制定內控辦法和操作流程予以執行。另外,根據“風險為本”這一總體工作理念,自主、科學、準確地評估本單位面臨的洗錢風險也將是今后保險工作履行其他反洗錢義務的重點和核心,按照監管要求做好客戶風險等級劃分工作也必定會為今后的反洗錢工作打下良好基礎。

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